die bank gehört zu den bedeutendsten Publikationen der gesamten Kreditwirtschaft. Die Autoren sind ausnahmslos Experten von hohem Rang. Das Themenspektrum ist weit gefächert und umfasst fachlich fundierte Informationen.
Seit 1961 ist die bank die meinungsbildende Fachzeitschrift für Entscheider in privaten Banken, Sparkassen und kreditgenossenschaftlichen Instituten. Mit Themen aus den Bereichen Bankmanagement, Regulatorik, Risikomanagement, Compliance, Zahlungsverkehr, Bankorganisation & Prozessoptimierung und Digitalisierung & Finanzinnovationen vermittelt die bank ihren Lesern Strategien, Technologien, Trends und Managementideen der gesamten Kreditwirtschaft.
MANAGEMENT 1 | Risikobewertung der Kundenbasis und Einteilung in Lookback-Prioritätsgruppen Historical Transaction Data Prio 1 Priority Accounts Client Data Risk- Score Prio 2 High Risk Accounts Prio 3 Low/Med. Risk Accounts Quelle: AlixPartners. Aufsicht und Abschlussprüfer stellen höhere Ansprüche an die Transaktionsüberwachung zur Geldwäschebekämpfung. Im ersten Teil dieser Artikelserie (erschienen in „diebank“ 04 | 2023) erklärten die Autoren, was Banken tun können, um Abdeckungslücken in der Geldwäsche-Transaktionsüberwachung zu beheben. In zweiten Teil werden Aspekte im Zusammenhang mit der Geldwäscheprävention beleuchtet, etwa die fortlaufende Überprüfung von Kundentransaktionen, die Durchführung von Lookback-Analysen und die Bedeutung der proaktiven Berichterstattung an die Aufsicht. In den letzten Jahrzehnten haben Gesetzgeber innerhalb und außerhalb der Europäischen Union (EU) ihre Bemühungen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung intensiviert. Dies hat zu strengeren Vorschriften für Finanzinstitute geführt, um Transparenz zu erhöhen und Geldwäscheaktivitäten besser aufzudecken und zu verhindern. Als Reaktion auf diese Entwicklungen haben Banken ihre internen Compliance-Systeme angepasst und erweitert. Im Zusammenhang mit der Transaktionsüberwachung ist insbesondere die erfolgreiche Identifizierung und Schließung von Abdeckungslücken ein entscheidender Schritt, um die fortlaufende Überprüfung von Kundentransaktionen effektiv zu gestalten. Dies trägt dazu bei, mögliche Geldwäscheaktivitäten frühzeitig zu erkennen sowie Risiken von den Banken und ihren Organen abzuwenden. Zu berücksichtigen ist jedoch, dass die Schließung von Abdeckungslücken in der Geldwäsche-Transaktionsüberwachung zeitlich vorwärtsgerichtet verläuft und nur zukünftig durchgeführte Kundentransaktionen berücksichtigt werden. Jedoch könnten bereits in den zurückliegenden Monaten und Jahren – also vor der Schließung von Abdeckungslücken – zahlreiche verdächtige Transaktionen, die womöglich auf Geldwäsche hindeuten, unerkannt geblieben sein. Dieser Umstand setzt Banken einem regulatorischen Risiko aus, wobei auch die Haftung von Organen oder des Geldwäschebeauftragten betroffen sein kann. Um dieses Risiko zu minimieren und gleichzeitig die Reputation der Institute sowie die Organe zu schützen, sind Lookbacks von entscheidender Bedeutung und ein wertvolles Instrument. Unter der Begrifflichkeit des Lookbacks versteht man die systematische Überprüfung von historischen Transaktionen, um mögliche Geldwäscheverdachtsfälle aufzudecken, die in der Vergangenheit unentdeckt geblieben sind. Lookbacks haben sich aus der Notwendigkeit heraus entwickelt, die Effektivität von Geldwäschepräventionsmaßnahmen und -systemen retrospektiv zu überprüfen und mögliche Schwachstellen aufzudecken. Die Entwicklung von Lookbacks wurde zusätzlich durch technologische Fortschritte im Bereich der Datenanalyse und der Künstlichen Intelligenz (KI) begünstigt. Moderne Analysemethoden und Maschinelles Lernen (ML) ermöglichen es Banken, große Mengen historischer Transaktionsdaten effizienter und zielgerichteter zu durchsuchen. Dies führt zu einer höheren Erfolgsquote bei der Identifizierung von verdächtigen Transaktionen und hilft, Risiken effektiv zu minimieren. Ein weiterer Faktor, der zur Verbreitung von Lookbacks im Bankensektor beigetragen 05 | 2023 23
