die bank 01 // 2021

REGULIERUNG 1 |

REGULIERUNG 1 | Überblick über die Themenbereiche der MaRisk 7.0 Themenbereiche gem. Konsultations-Rundschreiben 14/2020 Modul und Textziffer AT 1 Vorbemerkungen Definition „große und komplexe Institute“ AT 1 Tz. 6 AT 2.1 Anwenderkreis Definitionen „NPL-Quote“ (Quote notleidender Kredite) und „NPE“ (Non-performing Exposures / notleidende Risikopositionen) sowie Anwenderkreis AT 2.1 Tz. 1 bei NPL-Quote von 5 Prozent und mehr AT 2.3 Geschäfte Einbezug der Geschäfte in Kryptowerten AT 2.3 Tz. 3 AT 4.1 Risikotragfähigkeit Klarstellung zu zusammengefassten Risiken AT 4.1 Tz. 1 Normative und ökonomische Perspektive zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit AT 4.1 Tz. 2 Einrichtung geeigneter Risikosteuerungs- und Risikocontrollingprozesse AT 4.1 Tz. 3 Klarstellung zum Kapitalplanungsprozess AT 4.1 Tz. 11 AT 4.2 Strategien Klarstellung zur Überprüfung der Geschäftsstrategie AT 4.2 Tz. 1 Einführung einer Strategie für notleidende Risikopositionen bei Instituten mit hohem NPL-Bestand AT 4.2 Tz. 3 (neu) AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und Risikocontrollingprozesse Bereitstellung von Informationen und Daten zu Forderungen und deren Sicherheiten AT 4.3.2 Tz. 1 Klarstellung zu vorhandenen Risikokonzentrationen AT 4.3.2 Tz. 3 AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion NPE-bezogene Anforderungen an die Risikocontrolling-Funktion AT 4.4.1 Tz. 2 AT 4.4.2 Compliance-Funktion Eigenständige Compliance-Einheit für große und komplexe Institute AT 4.4.2 Tz. 4 Klarstellung zu Ausschüssen des Aufsichtsorgans AT 4.4.2 Tz. 7 AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene Einbezug der Anforderungen des Moduls AT 9 AT 4.5 Tz. 1 AT 5 Organisationsrichtlinien Einbezug der Auslagerungsvereinbarungen AT 5 Tz. 3 AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung Einbezug von „sonstigen Bestandteilen“ eines Informationsverbunds AT 7.2 Tz. 2 AT 7.3 Notfallmanagement (bislang „Notfallkonzept“ genannt) Zeitkritische Aktivitäten und Prozesse sowie Auswirkungs- und Risikoanalysen AT 7.3 Tz. 1 Notfallkonzept und Notfallszenarien AT 7.3 Tz. 2 Überprüfung des Notfallkonzepts AT 7.3 Tz. 3 (neu) AT 9 Auslagerungen Erweiterung der Beispiele für sonstigen Fremdbezug von Leistungen AT 9 Tz. 1 Klarstellungen zur Risikoanalyse im Zusammenhang mit der Auslagerung AT 9 Tz. 2 (neu) Klarstellungen zur Befugnis der Leistungserbringung des Auslagerungsunternehmens AT 9 Tz. 4 Vereinbarungen bei wesentlichen Auslagerungen sowie Informations- und Prüfungsrechte bei nicht-wesentlichen Auslagerungen AT 9 Tz. 7 Klarstellung zur Steuerung der mit Auslagerungen verbundenen Risiken AT 9 Tz. 9 Klarstellung zur Risikoanalyse gem. AT 9 Tz. 2 AT 9 Tz. 11 Zentraler Auslagerungsbeauftragter AT 9 Tz. 12 Erleichterungen für Gruppen gem. AT 4.5 oder Finanzverbünde AT 9 Tz. 14 (neu) Aktuelles Auslagerungsregister AT 9 Tz. 15 (neu) Quelle: Eigene Abbildung. 26 01 // 2021

REGULIERUNG Themenbereiche gem. Konsultations-Rundschreiben 14/2020 Modul und Textziffer BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft Jährliche Überprüfung der Verfahren zur Wertermittlung von Sicherheiten BTO 1.2 Tz. 2 Externe Wertermittlung von Immobiliensicherheiten BTO 1.2 Tz. 3 (neu) Plausibilisierung der externen Wertermittlungen von Immobiliensicherheiten durch das Institut BTO 1.2 Tz. 4 (neu) BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung Klarstellung zu endfälligen Krediten BTO 1.2.2 Tz. 2 BTO 1.2.4 Intensivbetreuung Streichung der Anmerkungen zu der „Berücksichtigung von Zugeständnissen zugunsten des Kreditnehmers (Forbearance)” BTO 1.2.4 Tz. 1 Maßnahmen innerhalb der Intensivbetreuung BTO 1.2.4 Tz. 2 (neu) BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten Berücksichtigung der Indikatoren für die Einstufung als notleidende Risikoposition (NPE) sowie NPE-Abwicklungseinheiten (NPE-Workout Units) BTO 1.2.5 Tz. 1 Wertermittlung unter Realisationsgesichtspunkten BTO 1.2.5 Tz. 2 (neu) Überwachung der Abwicklungsmaßnahmen BTO 1.2.5 Tz. 7 Rettungserwerbe (Erwerb von Sicherheiten) BTO 1.2.5 Tz. 8 (neu) Überwachung von notleidenden Risikopositionen BTO 1.2.5 Tz. 9 (neu) BTO 1.2.6 Risikovorsorge Überprüfung der Methoden und Verfahren zur Risikovorsorge anhand von Rückvergleichen BTO 1.2.6 Tz. 3 (neu) BTO 1.3.2 Behandlung von Forbearance (neu) Definition von Forbearance BTO 1.3.2 Tz. 1 (neu) Forbearance-Richtlinie BTO 1.3.2 Tz. 2 (neu) Gestundete / Forborne-Risikopositionen BTO 1.3.2 Tz. 3 (neu) Änderungen der Vertragsbedingungen BTO 1.3.2 Tz. 4 (neu) Bewertung der Tragfähigkeit von Forbearance-Maßnahmen BTO 1.3.2 Tz. 5 (neu) Überwachung von Forbearance-Maßnahmen BTO 1.3.2 Tz. 6 (neu) BTO 2.2.1 Handel Klarstellung zur Dokumentation der Abweichung von marktgerechten Bedingungen BTO 2.2.1 Tz. 2 BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle Klarstellung zu Vereinbarungen in Rahmenverträgen und Bestätigungsverfahren bei OTC-Derivaten BTO 2.2.2 Tz. 3 Klarstellung zum Einbezug von organisierten Handelssystemen (OTFs) in die Kontrolle der Marktgerechtigkeit BTO 2.2.2 Tz. 5 BTR 1 Adressenausfallrisiken Klarstellung zu kurzfristigen Emittentenlimiten zu Zwecken des Handels BTR 1 Tz. 4 Klarstellung zur Erlösquotensammlung BTR 1 Tz. 7 BTR 3 Liquiditätsrisiken Unterscheidung zwischen institutionellen Anlegern aus der Finanzbranche und anderen professionellen Anlegern BTR 3.2 Tz. 3 BTR 4 Operationelle Risiken Erfassung der wesentlichen Ausprägungen operationeller Risiken BTR 4 Tz. 4 (neu) Risikosteuerungsmaßnahmen BTR 4 Tz. 5 (neu) BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision Klarstellung zur anderweitigen Durchführung der Revisionstätigkeit BT 2.1 Tz. 3 BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte Aktualität der Daten im Risikobericht BT 3.1 Tz. 1 Unterrichtung des Aufsichtsorgans über vorhandene Risikokonzentrationen BT 3.1 Tz. 5 BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion Gesonderte Darstellung der notleidenden und Forborne-Risikopositionen bei Instituten mit hohem NPL-Bestand BT 3.2 Tz. 3 01 // 2021 27